{"id":323,"date":"2020-07-06T04:00:54","date_gmt":"2020-07-06T04:00:54","guid":{"rendered":"https:\/\/hub.hslu.ch\/economiccrime\/2020\/07\/06\/gesch%c3%a4ftst%c3%a4tigkeit-covid-19-zeiten-neue-einfallstore-f%c3%bcr-betr%c3%bcger\/"},"modified":"2026-02-11T14:53:27","modified_gmt":"2026-02-11T13:53:27","slug":"geschaeftstaetigkeit-covid-19-zeiten-neue-einfallstore-fur-betrueger","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hub.hslu.ch\/economiccrime\/geschaeftstaetigkeit-covid-19-zeiten-neue-einfallstore-fur-betrueger\/","title":{"rendered":"Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in COVID-19-Zeiten \u2013 Neue Einfallstore f\u00fcr Betr\u00fcger?"},"content":{"rendered":"\n

Von Sven Probst<\/a>, Nic Carrington<\/a> und Andra Horwat<\/a><\/p>\n\n\n\n\n\n

COVID-19 breitet sich in unterschiedlichen Teilen der Welt immer noch rasant aus und nach wie vor steigt die Anzahl an Neuinfektionen. In vielen L\u00e4ndern gelten Ausgangssperren, die Gesundheitssysteme sind \u00fcberlastet und einige Aktienm\u00e4rkte sind zu den Tiefst\u00e4nden der Finanzkrise von 2008 zur\u00fcckgekehrt.<\/p>\n\n\n\n

Es leuchtet also ein, dass die Krise gute Gelegenheiten f\u00fcr Betr\u00fcger bietet. Die Kombination von finanziellen und gesundheitlichen Gefahren beunruhigt Menschen und bringt sie dazu, \u00fcber M\u00f6glichkeiten des Betruges nachzudenken oder diese wahrzunehmen. In einigen L\u00e4ndern wurde bereits berichtet, dass kriminelle Organisationen verlassene Gewerbeimmobilien anvisieren, um Waren zu stehlen. Wie lange wird es dann dauern, bis sich manche Mitarbeitende eines Fehlverhaltens schuldig machen?<\/p>\n\n\n\n

Betrugsrisiken<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Unternehmen m\u00fcssen pr\u00fcfen, wie ihre Mitarbeitenden auf den intensiven Druck dieser einzigartigen wirtschaftlichen Situation reagieren k\u00f6nnten. Die Hauptfaktoren, die in diesem neuen Umfeld das Betrugsrisiko erh\u00f6hen, k\u00f6nnen folgende sein:<\/p>\n\n\n\n

Beschleunigte Eingliederung neuer Lieferanten und sonstiger Gesch\u00e4ftspartner, wie beispielsweise Kunden, Lieferanten, Intermedi\u00e4re oder andere Berater<\/em><\/p>\n\n\n\n

Eine m\u00f6gliche Folge der Krise ist es, dass fr\u00fchere Agenten oder Lieferanten gar nicht mehr im Markt, respektive nicht mehr in der Lage sind, das ben\u00f6tigte Volumen zu liefern. Dazu kommt der Druck, Produkte sehr schnell auf den Markt bringen zu wollen. Dies birgt das Risiko, dass man mit neuen Lieferanten oder Vermittlern zusammenarbeitet, welche nicht ausf\u00fchrlich genug gepr\u00fcft wurden. Pl\u00f6tzlich sieht man sich mit unehrlichen Personen oder auf Sanktionslisten gef\u00fchrten Parteien konfrontiert. Diesen Risiken muss im Rahmen von vertiefter Due Diligence und Trade-Compliance begegnet werden.<\/p>\n\n\n\n

H\u00e4ufigerer Kontakt mit Regierungsbeamten<\/em><\/p>\n\n\n\n

Wichtige Themen wie regulatorische Genehmigungen, Angelegenheiten rund um geistiges Eigentum, Sicherstellen von Lieferketten und finanzielle Unterst\u00fctzung bedingen nun priorit\u00e4re Aufmerksamkeit. Dies kann dazu f\u00fchren, dass Mitarbeitende, welche teilweise nicht f\u00fcr einen solchen Kontakt geschult wurden, nun pl\u00f6tzlich in engerem Kontakt mit Regierungsbeamten in risikoreicheren L\u00e4ndern stehen. \u200b<\/p>\n\n\n\n

Verlagerung von Ressourcen<\/em><\/p>\n\n\n\n

Gesch\u00e4ftsmodelle stehen unter Druck und F\u00fchrungskr\u00e4fte konzentrieren sich verst\u00e4rkt auf betriebliche Massnahmen, statt auf Compliance und Betrugsbek\u00e4mpfung. Unter Umst\u00e4nden werden laufende Ermittlungen gestoppt, weil Ressourcen und die Ausrichtung fehlen. Budgets f\u00fcr «unwesentliche» Aktivit\u00e4ten, deren Payback nicht unmittelbar ersichtlich ist, wie zum Beispiel Betrugspr\u00e4vention, laufen Gefahr, gek\u00fcrzt zu werden.<\/p>\n\n\n\n

Dazu kommt, dass der provisorische Transfer von Verwaltungspersonal in den Betrieb zur Folge kann haben, dass Pr\u00e4ventionsfunktionen nicht ausreichend besetzt sind. Krankheit und Abwesenheit am Arbeitsplatz k\u00f6nnen zu Kapazit\u00e4tsproblemen f\u00fchren sowie der Einstellung von nur hastig geschultem Ersatzpersonal.<\/p>\n\n\n\n

Betr\u00e4chtlicher Stellenabbau<\/em><\/p>\n\n\n\n

Zurzeit will jedes Unternehmen Einsparungen vornehmen. Offensichtliche Massnahmen sind Stellenabbau und Lohnk\u00fcrzungen. Wie Erfahrungen zeigen, stellt eine solche Situation f\u00fcr manche Mitarbeitende einen verst\u00e4rkten Anreiz f\u00fcr Betrug dar.<\/p>\n\n\n\n

Nachfolgend einige Beispiele f\u00fcr den Betrug im Zusammenhang mit COVID-19:<\/p>\n\n\n\n

Einsatz von Dritten, die nicht ausreichend \u00fcberpr\u00fcft wurden<\/em><\/p>\n\n\n\n

Mitarbeitende k\u00f6nnen die Zusammenarbeit mit unehrlichen Dritten zum Anlass nehmen, sich pers\u00f6nlich zu bereichern. Rechnungen f\u00fcr geleistete Arbeiten, welche vom Unternehmen nicht ausreichend gepr\u00fcft und verifiziert werden, k\u00f6nnen mehrfach eingereicht werden. Aufgrund unzureichender Kontrolle ist es denkbar, dass sogar Rechnungen f\u00fcr nicht geleistete Arbeiten nicht entdeckt und bezahlt werden. Aufgrund physischer Distanz und mangelndem Einblick in die Aktivit\u00e4ten der Mitarbeitenden kann die Herausforderung noch gr\u00f6sser werden, Bestechungen oder illegale Handlungen im Namen des Unternehmens zeitnah aufzudecken oder zu verhindern.<\/p>\n\n\n\n

Veruntreuung<\/em><\/p>\n\n\n\n

Das Risiko von Diebstahl von Barmitteln kann infolge mangelnder physischer Kontrollt\u00e4tigkeiten erh\u00f6ht sein. Sonstiger Diebstahl, zum Beispiel in Lagerh\u00e4usern, ist derzeit ebenfalls ein erh\u00f6htes Risiko. Dazu geh\u00f6rt auch Missbrauch oder Diebstahl von sensiblen Daten wie zum Beispiel Kundenlisten, Preisberechnungen oder von geistigem Eigentum. Arbeitnehmer unter Druck oder solche, die ihre K\u00fcndigung als missbr\u00e4uchlich wahrnehmen, k\u00f6nnen in Versuchung geraten, sensible Daten zu kopieren. Dies mit der Absicht, sich selber finanzielle Vorteile zu verschaffen oder aber dem Unternehmen noch zu schaden. Rechnungen werden eventuell ohne die sonst \u00fcblichen Kontrollen beglichen.<\/p>\n\n\n\n

Identifikation von Risiken infolge COVID-19 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Unternehmen sehen sich infolge COVID-19 mit neuen oder ver\u00e4nderten Risiken konfrontiert. Damit diese Risiken identifiziert und ihnen mit geeigneten Massnahmen begegnet werden kann, sollten sich Unternehmen insbesondere folgende Fragen stellen:<\/p>\n\n\n\n

Neue Arbeitsweisen<\/em><\/p>\n\n\n\n