Die Ariette von Adele in der \u201eZauberfl\u00f6te\u201c trifft in dieser etwas abge\u00e4nderten Form wunderbar auf unsere Hauptdarstellerin in der Geschichte zu, von der ich euch berichten m\u00f6chte:<\/p>\n\n\n\n
Mit jungen 23 Jahren fand die Beschuldigte 1995 eine Anstellung bei einer Baufirma mit gut 200 Mitarbeitenden. Die Firma wurde von starker Hand durch den Gr\u00fcnder als eigentlicher \u00dcbervater gef\u00fchrt, der keine Widerrede duldete und sogar signifikanten Einfluss auf Drittfirmen, Politik und Sportclubs nehmen konnte. Doch brauchte er auch jemandem, dem er unbedingt vertrauen konnte und absolut diskret war, unterhielt er doch zahlreiche Liebschaften, oftmals simultan laufend. Grossz\u00fcgige Geschenke hielt er f\u00fcr ein probates Mittel, seine Aff\u00e4ren bei Laune zu halten. Hier kommt unsere Protagonistin, die Beschuldigte, ins Spiel. Sie erledigte diese Geschenk-Kurierdienste weisungsgetreu, jederzeit und ohne zu murren. Und sie hielt den Mund. Unter diesen Umst\u00e4nden erstaunt es wenig, dass die stets verf\u00fcgbare Vertraute des Patrons schnell zur Leiterin des Personalwesens der gesamten Unternehmensgruppe avancierte. Zus\u00e4tzlich war sie f\u00fcr die Lohnauszahlungen und die Lohnbuchhaltung verantwortlich. Was sie besser nicht gewesen w\u00e4re.<\/p>\n\n\n\n
2004 starb der Patron. Dieses Ereignis tat der Karriere der Beschuldigten indes keinen Abbruch. Sie war in der Firma bestens etabliert. So erhielt sie zus\u00e4tzlich die operative F\u00fchrung f\u00fcr die Immobilienverwaltung, wurde Stiftungsr\u00e4tin der Personal-F\u00fcrsorgestiftung und der firmeneigenen Pensionskasse und geh\u00f6rte der Gesch\u00e4ftsleitung an. Nach dem Tod des Patrons nutzte sie das von ihm gelernte Vorgehen, wie man Schwarzgeld generiert, und auch ihre Erfahrungen aus der Lohnbuchhaltung. Sie entnahm im Zeitraum zwischen 2004 und ihrem Ausscheiden aus dem Unternehmen Mitte 2019 stetig mutiger werdend stetig steigende Bargeldbetr\u00e4ge von schliesslich bis zu einer halben Million pro Jahr aus der Kasse bzw. aus dem Tresor der Unternehmung. Die Geldentnahmen verschleierte sie durch Buchhaltungsmanipulationen und falsche Lohnabrechnungen. So ganz einfach, wie das t\u00f6nt, war es allerdings nicht. Nebst genauster Kenntnis aller Abl\u00e4ufe brauchte es auch einiges an Planung, Voraussicht, Geschick und nicht zuletzt ein unschuldig wirkendes, einnehmendes und charmant manipulatives Wesen, das w\u00e4hrend all der Jahre das Hinterfragen von Abl\u00e4ufen oder das Vorschlagen von Kontrollideen (z. B. ein Vieraugenprinzip) verhinderte. Aber wer h\u00e4tte denn gedacht, dass in dieser lieben Frau so viel kriminelle Energie schlummerte? Also konnte der Krug viele, viele Male zum Brunnen gehen, bis er endlich brach. Erst einer 2019 neu angestellten Buchhaltungsmitarbeiterin fielen Ungereimtheiten auf. Am Ende der Bereinigung lachte der Hauptgesch\u00e4ftsf\u00fchrerin ein Deliktsbetrag von \u00fcber CHF 6,5 Mio. entgegen. Neben dem monet\u00e4ren Verlust tat zweifellos auch das entt\u00e4uschte Vertrauen weh. Wie konnte sie nur? Ja, das Motiv, das ist spannend, doch das g\u00e4be ein eigenes Kapitel und k\u00f6nnte durch jemand in Psychologie oder Sozialp\u00e4dagogik Geschulten sowieso besser erkl\u00e4rt werden.<\/p>\n\n\n\n
Vorermittlungen<\/strong><\/p>\n\n\n\n Das Vertrauen war verloren, doch das Geld, da war vielleicht noch was zu holen bzw. zur\u00fcckzuholen. Vorermittlungen waren angezeigt. Dank der teilweise elektronisch erhaltenen Daten konnten trotz der langen Zeitspanne und der Vielzahl an Konten schnell Bareinzahlungen von insgesamt \u00fcber CHF 3 Mio. ausgemacht werden, mutmasslich aus dem Gesch\u00e4ftstresor stammend. (Woher sonst sollte sie so viel Bargeld gehabt haben?) Die Kontenausz\u00fcge zeigten weiter, dass man es sich gutgehen liess, aber auch, dass zugunsten des Konkubinatspartners w\u00e4hrend Jahren Gehaltszahlungen von CHF 300\u2018000 bis \u00fcber CHF 400\u2018000 aufs gemeinsame Lohnkonto eingingen. Man h\u00e4tte also auch ohne die Bareinzahlungen recht ordentlich leben k\u00f6nnen. Bereits im Vorfeld erfuhren wir von mehreren eingel\u00f6sten hochpreisigen (nicht geleasten) Autos, teuren Uhren- und Schmuckk\u00e4ufen, sch\u00f6nen oder zumindest kostspieligen Ferien, einer Zweitwohnung und weiterem Grundeigentum \u2013 und dass die Beschuldigte schon seit einiger Zeit vom gemeinsamen Einfamilienhaus ausgezogen war, ohne das allerdings der Einwohnerkontrolle gemeldet zu haben.<\/p>\n\n\n\n Verm\u00f6genssicherung<\/strong><\/p>\n\n\n\n Fr\u00fchmorgens kurz vor der Sommersonnenwende 2020 sind wir schliesslich \u201eiigfahre\u201c. Die Beschuldigte war so, wie wir\u2019s gerne haben, n\u00e4mlich v\u00f6llig \u00fcberrascht, aber kooperativ (und ohne grossen Hund). In ihrer unauff\u00e4llig eingerichteten 2 \u00bd-Zimmer-Wohnung, in einem beschaulichen Z\u00fcrcher Oberl\u00e4nder D\u00f6rfchen gelegen, fanden wir neben belastendem Aktenmaterial einiges an Schmuck und Armbanduhren sowie eine originalverpackte Hermes-Handtasche. Verm\u00f6gensabsch\u00f6pfungsm\u00e4ssig war es dennoch ziemlich ern\u00fcchternd. Bis schliesslich Kollegen von der Durchsuchung zweier Fahrzeuge in der Tiefgarage zur\u00fcckkehrten, und zwar mit vollen Taschen. Die Beschuldigte hatte den gr\u00f6ssten Teil ihrer exquisiten Schmuck- und Uhrensammlung in ein Auto gepackt, weil sie es just an diesem Tag in ein k\u00fcrzlich gemietetes Bankschrankfach hatte legen wollen.<\/p>\n\n\n\n Weiter ging es mit der Durchsuchung des Einfamilienhauses des Ex-Freundes der Beschuldigten bzw. ihres vormaligen Wohnortes. Hier konnten nebst weiterem Schmuck knapp zwei Dutzend \u2013 sichtlich ungebrauchte \u2013 Handtaschen gehobener Marken wie Louis Vuitton, Prada, Gucci und Chanel sichergestellt werden.<\/p>\n\n\n\n Nach den Hausdurchsuchungen durften Wertsachen in \u00fcber 60 Positionen im Sch\u00e4tzwert von mehr als einer halben Million Schweizerfranken \u201egefatst\u201c werden. Des Weiteren wurden vier Autos, davon zwei Oldtimer, und im Ferienhaus vorgefundene Langwaffen sichergestellt. Die Konten\/-Depotsperren sorgten f\u00fcr die Sicherung einer weiteren Million Schweizerfranken und die mit einer Grundbuchsperre belegten Liegenschaften nochmals f\u00fcr weit \u00fcber eine Million Schweizerfranken netto an gesicherten Verm\u00f6genswerten. <\/p>\n\n\n\n Augenmerk worauf?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Bis hierhin war das ziemlich einfach f\u00fcr uns Verm\u00f6gensabsch\u00f6pfer (VAB). Einfach offensichtliche Verm\u00f6genswerte sicherstellen, wenn man sie sieht, das kann eigentlich jeder. Etwas schwieriger zu entdecken sind:<\/p>\n\n\n\n Alles mit Augenmass<\/strong><\/p>\n\n\n\n Mitunter entdeckt das suchende Auge Nobelmarkenm\u00f6bel und teure Einrichtungsgegenst\u00e4nde, Designerkleider, Riesen-Fernseher etc. Grunds\u00e4tzlich sind alle Surrogate, also mit Deliktserl\u00f6s gekaufte Gegenst\u00e4nde, sicherzustellen. Doch soll man (auch) hier mit Augenmass vorgehen. Es k\u00f6nnte ja sein, dass gen\u00fcgend Verm\u00f6genswerte anderweitig gesichert werden k\u00f6nnen (s. oben), sodass man sich den Zeitaufwand, die Lieferkosten, Lager- und Verwertungsgeb\u00fchren etc. sparen kann. Man muss sich bewusst sein, dass nur wenig, was teuer in der Anschaffung war, auch wieder teuer verkauft werden kann.<\/p>\n\n\n\n Wann Verm\u00f6gensabsch\u00f6pfung?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Immer wenn jemand durch eine Straftat finanziell profitiert hat und die T\u00e4terschaft bekannt ist, muss das Thema Verm\u00f6gensabsch\u00f6pfung aufleuchten und gepr\u00fcft werden.<\/p>\n\n\n\n \u201eFollow the Money\u201c ist nicht einfach nur der Titel einer Wirtschaftskrimi-Fernsehserie, sondern steht auch im wahren Ermittlerleben weit oben auf der To-do-Liste. Das f\u00fchrte hier unter anderem zu sieben von der Beschuldigten gekauften Tiefgarageneinstellpl\u00e4tzen, welche sie beim Grundbuchamt aber auf den Namen ihres neuen LAPs (Lebensabschnittspartners) hatte eintragen lassen.<\/p>\n\n\n\n Der gr\u00f6sste VAB-Aufwand in unserem Fall wurde dadurch verursacht, dass w\u00e4hrend 15 Jahren fast alle legalen und illegalen Eink\u00fcnfte auf gemeinsame Konten geflossen waren. Es gab also eine Vermischung von sauberem und schmutzigem Geld, das es korrekt und gerecht aufzuschl\u00fcsseln galt. Wer steuerte wie viel zu den Gutschriften bei? Welches Geld wurde f\u00fcr welche Anschaffungen und Investitionen f\u00fcr wen verwendet? Wie zeitnah musste eine Bareinzahlung sein, damit offensichtlich ist, dass dieses Geld f\u00fcr den Kauf eines (sichergestellten) Verm\u00f6genswerts verwendet worden war? Was hat sich die Beschuldigte subjektiv vorgestellt, welches Geld sie f\u00fcr welche Ausgaben verwendete? Wie hoch ist das Anrecht des Ex-Partners auf den Verwertungserl\u00f6s gewisser Luxusg\u00fcter, Immobilien, Fahrzeuge? Immerhin wurden seine hohen Gehaltszahlungen dem gleichen Hauptkonto gutgeschrieben. Der Ex-Partner ist \u00fcbrigens auch aus allen Wolken gefallen. Ich glaube, er f\u00e4llt noch immer ein bisschen.<\/p>\n\n\n\n Ach ja, die Quittung habe ich noch vergessen. Die Beschuldigte wurde im abgek\u00fcrzten Verfahren wegen Veruntreuung und Urkundenf\u00e4lschung zu einer Freiheitsstrafe von 36 Monaten verurteilt, wobei die H\u00e4lfte vollzogen und die H\u00e4lfte aufgeschoben wurde. Die in Untersuchungshaft verb\u00fcsste Zeit wurde der Beschuldigten an den Vollzug angerechnet.<\/p>\n\n\n\n Mittels der Verm\u00f6gensabsch\u00f6pfung, also der Einziehung von deliktisch erlangten Gegenst\u00e4nden und Verm\u00f6genswerten, ist es bereits in einem fr\u00fchen Stadium eines Ermittlungsverfahrens m\u00f6glich, die vermeintlich den Gesch\u00e4digten zustehenden Gegenst\u00e4nde und Verm\u00f6genswerte zu sichern. Der Erfahrungsbericht der Ermittlungsabteilung Wirtschaftskriminalit\u00e4t der Kantonspolizei Z\u00fcrich gibt einen Einblick in die Arbeit der Polizistinnen und Polizisten sowie in die Herausforderungen, denen sie sich in ihrem Berufsalltag gegen\u00fcbersehen. <\/p>\n","protected":false},"author":163,"featured_media":3976,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_relevanssi_hide_post":"","_relevanssi_hide_content":"","_relevanssi_pin_for_all":"","_relevanssi_pin_keywords":"","_relevanssi_unpin_keywords":"","_relevanssi_related_keywords":"","_relevanssi_related_include_ids":"","_relevanssi_related_exclude_ids":"","_relevanssi_related_no_append":"","_relevanssi_related_not_related":"","_relevanssi_related_posts":"3113,214,22,79,2906,86","_relevanssi_noindex_reason":"","footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"categories":[13,87,12],"tags":[869,63,867,872,873,197,868,871,11],"class_list":["post-3961","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-financial-crime","category-geldwaescherei","category-wirtschaftskriminalistik","tag-ermittlungen","tag-geldwaescherei","tag-kantonspolizei-zuerich","tag-money","tag-straftat","tag-vermoegensabschoepfung","tag-vermoegenssicherungen","tag-vorermittlungen","tag-wirtschaftskriminalitaet"],"acf":[],"yoast_head":"\n\n
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